Mae ymddiriedolaeth yn fecanwaith cyfreithiol sy’n caniatáu i asedau fel eiddo gael eu rheoli a’u gofalu gan bobl a elwir yn Ymddiriedolwyr er budd pobl a elwir yn fuddiolwyr.
Yr ateb i’r cwestiwn hwn yw ie, gallwch roi eiddo rhent mewn ymddiriedolaeth, ac nid oes ots pa mor hir rydych chi wedi bod yn berchen ar yr eiddo.
Gallwch waredu eiddo trwy ymddiriedolaeth Ewyllys, sy’n cael ei chreu yn eich Ewyllys ac sy’n dod yn weithredol ar ôl eich marwolaeth.
Fel arall, gallwch gael gwared ar eiddo trwy ymddiriedolaeth oes, sy’n cael ei sefydlu yn ystod eich oes. Mae’n ymddiriedolaethau oes y byddwn yn canolbwyntio arnynt yn y blog hwn.
Pam Rhoi Eiddo Rhent Mewn Ymddiriedolaeth?
Gall ymddiriedolaethau fod yn ddefnyddiol ar gyfer diogelu portffolio eiddo ac fe’u defnyddir yn aml ar gyfer cynllunio treth etifeddiant.
Maent hefyd yn ddefnyddiol i:
- Rheoli a diogelu asedau.
- Trosglwyddwch asedau pan fyddwch chi’n dal yn fyw.
- Darparu ateb pan fydd rhywun yn rhy ifanc i reoli eu materion.
- Darparu ateb pan nad oes gan rywun y gallu meddyliol i reoli eu materion.
- Lleihau rhwymedigaeth treth etifeddiant o bosibl.
Manteision Defnyddio Ymddiriedolaeth Ar gyfer Eiddo
Mae yna hefyd amrywiaeth o fanteision sy’n gysylltiedig â defnyddio ymddiriedolaeth ar gyfer eiddo. Mae’r rhain yn cynnwys:
- Cynllunio treth etifeddiant
- Osgoi profiant
- Hyblygrwydd
- Diogelu asedau
1. Cynllunio Treth Etifeddiant
Mae yna lawer o fathau o ymddiriedolaethau, ac mae pob ymddiriedolaeth yn cael ei drethu yn wahanol. Rhaid i Ymddiriedolwyr ystyried treth incwm, rhwymedigaethau treth enillion cyfalaf a threth etifeddiant.
Wrth drosglwyddo eiddo rhent i ymddiriedolaeth, mae treth etifeddiant yn ddyledus ar adeg y trosglwyddiad oni bai bod meini prawf penodol yn cael eu bodloni. Os yw gwerth yr eiddo (ynghyd â gwerth unrhyw roddion a wnaed yn y saith mlynedd flaenorol) yn fwy na’r trothwy treth etifeddiant o £325,000, mae treth etifeddiant o 20% yn ddyledus ar y golled i’ch ystâd uwchlaw’r trothwy hwnnw.
Felly, pe baech chi’n trosglwyddo eiddo rhent gwerth llai na £325,000 i ymddiriedolaeth, ni fyddai unrhyw dreth etifeddiant i’w thalu ar y pwynt trosglwyddo.
Yn amherthnasol i werth yr eiddo, os byddwch yn goroesi’r trosglwyddiad o 7 mlynedd, ni fydd gwerth yr eiddo bellach yn rhan o’ch ystâd wrth gyfrifo treth etifeddiant ar ôl eich marwolaeth. Felly, ni fyddai unrhyw dreth etifeddiant bellach yn ddyledus. Mae hwn, felly, yn offeryn cynllunio treth etifeddiant da iawn.
Fodd bynnag, os byddwch yn marw o fewn saith mlynedd o wneud y trosglwyddiad, byddai’r gyfradd lawn o dreth etifeddiant (40% ar hyn o bryd) yn ddyledus.
Ni fyddai rhoi eiddo rhent mewn ymddiriedolaeth yn addas os ydych chi eisiau derbyn yr incwm rhent eich hun o hyd. Byddai hyn yn cael ei ddosbarthu fel ‘rhodd gyda neilltuo budd-daliadau’, a bydd gwerth marchnadol yr eiddo ar adeg eich marwolaeth yn ffurfio rhan o’ch ystâd ar ôl eich marwolaeth, hyd yn oed os ydych wedi goroesi’r trosglwyddiad o saith mlynedd.
Yn ogystal â’r taliadau treth etifeddiant a grybwyllir uchod, mae yna hefyd daliadau treth etifeddiant posibl sy’n ddyledus pan fydd asedau yn cael eu trosglwyddo allan o ymddiriedolaeth ac ar bob pen-blwydd 10 mlynedd o’r trosglwyddiad.
Gall y cyfrifiadau hyn fod yn gymhleth, felly mae’n well siarad â gweithiwr proffesiynol cyfreithiol.
2. Osgoi Profiant
Yn dibynnu ar ba asedau eraill rydych chi’n berchen arnynt yn bersonol, gallai rhoi eiddo mewn ymddiriedaeth yn ystod eich oes o bosibl negyddu’r angen am brofiant ar ôl eich marwolaeth.
Mae hyn oherwydd ar ôl i chi roi eiddo mewn ymddiriedolaeth, nid chi yw’r perchennog cyfreithiol mwyach, ac nid yw’r asedau’r ymddiriedolaeth yn rhan o’ch ystâd. Yn hytrach, maent yn eiddo i’r ymddiriedolwyr er budd y buddiolwyr.
Bydd osgoi profiant yn arbed arian a bydd yn golygu bod yr ymddiriedolwyr yn llai cyfyngedig a gallant barhau i rentu neu werthu’r eiddo heb yr angen am brofiant.
3. Hyblygrwydd
Bydd trosglwyddo eiddo rhent i ymddiriedolaeth yn ôl disgresiwn yn rhoi mwy o hyblygrwydd i ymddiriedolwyr wrth reoli’r eiddo.
Byddai ymddiriedolwyr yn dal yr eiddo er budd dosbarth o fuddiolwyr, fel eich plant a’ch wyrion.
Mae’n rhaid i’r ymddiriedolwyr wedyn ddefnyddio eu disgresiwn wrth benderfynu sut i ddosbarthu incwm a chyfalaf.
Mae’r ymddiriedolwyr yn rhydd i benderfynu pa fuddiolwyr sy’n derbyn incwm neu gyfalaf, pa mor aml y maent yn derbyn taliadau o’r fath a faint y maent yn ei dderbyn.
Am gyngor ar sut y gallai ymddiriedolaeth weithio ar gyfer eich amgylchiadau, mae’n bwysig siarad â chyfreithiwr profiadol.
4. Diogelu Asedau
Gan fod gan ymddiriedolwyr bwerau disgresiwn, gallant ystyried unrhyw amgylchiadau newidiol buddiolwyr, newidiadau mewn strwythur teuluol, deddfau treth wedi’u diweddaru a mwy wrth benderfynu a ddylid gwneud taliadau i unrhyw fuddiolwyr.
Mae rhoi eich eiddo rhent mewn ymddiriedolaeth yn ôl disgresiwn yn golygu nad oes gan unrhyw fuddiolwr unigol hawl gwbl i’r incwm na’r cyfalaf.
Os yw’ch anwyliaid yn derbyn budd-daliadau prawf modd, os nad ydynt o bosibl yn ‘dda iawn gydag arian’, neu os ydynt mewn perygl o ysgariad, gall eich ymddiriedolwyr deilwra taliadau i’r buddiolwyr hyn yn unol â hynny.
Byddai’r eiddo yn cael ei amddiffyn rhag credydwyr pe bai buddiolwr yn cael ei wneud yn fethdalwr neu os ydynt wedi ysgaru, a chan nad oes gan unrhyw fuddiolwr hawl llwyr i incwm neu gyfalaf, ni fydd cael ei enwi fel buddiolwr yn effeithio ar dderbyn budd-daliadau prawf modd.
Sut y gallwn ni helpu
Mae ein tîm yn Harding Evans yn cynnwys ymarferwyr ymddiriedolaeth ac ystadau arbenigol sy’n arbenigwyr mewn cynllunio i’r dyfodol.
Os ydych chi’n awyddus i sefydlu ymddiriedolaeth a thrafod eich opsiynau fel landlord, cysylltwch â’n tîm i ddarganfod sut y gallwn eich helpu heddiw.
