Wedi’i ddisgrifio gan y Llywodraeth fel Bil i wneud darpariaeth am droseddau economaidd a thryloywder corfforaethol; gwneud darpariaeth bellach am gwmnïau, partneriaethau cyfyngedig a mathau eraill o endid corfforaethol; ac i wneud darpariaeth am gofrestru endidau tramor, daeth Deddf ECCT yn gyfraith ddiwedd mis Hydref, er bod agweddau yn dal i gael eu cyflwyno.
O ddiwygiadau i weithdrefnau’r Tŷ Cwmnïau, i ddarparu pwerau ychwanegol i atafaelu ac adennill asedau crypto troseddol, mae’r Ddeddf ECCT yn anhygoel o eang, felly mae’n bwysig bod yn ymwybodol o feysydd allweddol.
Pwerau ychwanegol i Dŷ’r Cwmnïau
Mae Tŷ’r Cwmnïau wedi cael pwerau ychwanegol i sicrhau bod gwybodaeth a gedwir ar gyfer cwmnïau ar y cofrestrau cyhoeddus yn gywir. Mae hyn yn cynnwys rhoi’r pŵer iddynt i:
- Gwrthod ac ymholi dogfennau am anghysondebau;
- Gofyn am wybodaeth ychwanegol mewn perthynas â ffeilio;
- Ei gwneud yn ofynnol i anghysondebau ar y gofrestr gyhoeddus gael eu datrys;
- Tynnu deunydd o’r gofrestr gyhoeddus;
- Ei gwneud yn ofynnol i fusnesau adrodd am anghysondebau;
- Dadansoddi gwybodaeth er mwyn atal neu ganfod trosedd;
- Datgelu gwybodaeth i unrhyw berson neu awdurdod cyhoeddus sy’n gofyn amdano;
- Newid enw, swyddfa gofrestredig neu gyfeiriad gwasanaeth y cyfarwyddwr cwmni.
Mae hefyd yn rhoi’r pŵer i’r cofrestrydd daro cwmni sydd wedi’i gofrestru o dan esgus ffug.
Beth mae angen i fy nghwmni fod yn ymwybodol ohono?
Yn gyntaf, bydd yn ofynnol i bob cyfarwyddwr, person o reolaeth sylweddol a / neu unrhyw berson sy’n ffeilio ar ran cwmni fel cwmnïau cyfreithiol a chyfrifyddu, gadarnhau eu hunaniaeth er mwyn cyflwyno ffeiliau. Bydd hyn yn berthnasol i unrhyw un sy’n cyflawni unrhyw un o’r rolau hyn ar hyn o bryd.
Bydd angen i gyfeiriadau swyddfa gofrestredig fod yn gyfeiriad corfforol priodol, ni chaniateir defnyddio cyfeiriadau Blwch Post fel swyddfa gofrestredig mwyach.
Bydd angen i gwmnïau hefyd gofrestru a chynnal cyfeiriad e-bost priodol. Os yw cwmni yn methu â chynnal cyfeiriad e-bost priodol heb esgus rhesymol, yna mae trosedd sy’n cael ei gosbi gan ddirwy yn cael ei gyflawni gan y cwmni a phob swyddog o’r cwmni yn ddiofyn.
Y Methiant i Atal Trosedd Twyll
Mae’r llywodraeth hefyd wedi creu methiant newydd i atal trosedd twyll i ddal sefydliadau i gyfrif os ydyn nhw’n elwa o dwyll a gyflawnwyd gan eu gweithwyr. Er bod rhai pwerau presennol i ddirwyo ac erlyn sefydliadau a’u gweithwyr am dwyllo, bydd y drosedd newydd yn cryfhau’r rhain, gan gau bylchau sydd wedi caniatáu i sefydliadau osgoi erlyniad yn y gorffennol.
O dan y drosedd newydd, bydd sefydliad yn atebol pan fo trosedd twyll penodol yn cael ei gyflawni gan weithiwr neu asiant, er budd y sefydliad, ac nad oedd gan y sefydliad weithdrefnau atal twyll rhesymol ar waith. Nid oes angen dangos bod penaethiaid cwmnïau wedi gorchymyn neu’n gwybod am y twyll.
O dan y trosedd methiant i atal twyll, bydd sefydliadau mawr (cwmnïau neu bartneriaethau sy’n bodloni dau o’r amodau canlynol (i) trosiant £36m+, (ii) mantolen £18m+, (iii) gweithwyr 250+) yn atebol yn awtomatig os yw gweithiwr neu drydydd parti sy’n gweithredu ar ei ran yn cyflawni twyll allanol (nid twyll yn erbyn y sefydliad). Bydd cwmnïau’n gallu osgoi erlyniad os ydynt yn gallu profi, ar adeg unrhyw drosedd, fod ganddynt weithdrefnau ataliol rhesymol ar waith, neu (o dan amgylchiadau penodol) ei bod yn rhesymol peidio â’u cael.
Disgwylir y bydd y drosedd hon yn dod i rym ganol 2024, er nad oes canllawiau wedi’u cyhoeddi eto.
Ymestyn Atebolrwydd Corfforaethol
Bydd ymestyn atebolrwydd corfforaethol yn ei gwneud hi’n haws i orfodi’r gyfraith erlyn troseddau economaidd a gyflawnwyd gan ei uwch reolwyr. Yn benodol, gallai cwmnïau wynebu erlyniad am wyngalchu arian, llwgrwobrwyo, osgoi treth, torri sancsiynau a throseddau ariannu terfysgaeth a gyflawnwyd gan uwch reolwyr.
Yn wahanol i’r methiant i atal trosedd twyll, mae hyn yn berthnasol i bob sefydliad masnachol, waeth beth fo’u maint, ac nid oes amddiffyniad statudol i ddibynnu arno. Bydd yn rhaid i sefydliadau ddibynnu ar eu rhaglenni cydymffurfio i atal digwyddiadau o’r fath rhag digwydd neu eu defnyddio i liniaru cosbau.
Daeth hyn i rym ar 26Rhagfyr 2023, felly os nad ydych eisoes wedi adolygu eich prosesau cydymffurfio a’ch gweithdrefnau cydymffurfio yn y maes hwn, dylech wneud hynny ar frys.
Sut allwn ni helpu?
Os oes gennych unrhyw bryderon ynglŷn â chyflwyno’r Ddeddf Troseddau Economaidd a Thryloywder Corfforaethol ac angen cyngor, gall ein tîm o gyfreithwyr Cwmnïau a Masnachol profiadol helpu. Cysylltwch â ni heddiw.
